Słowo wstępne
Kilka słów o mnie
Skróty
Wstęp
I. Wynagrodzenie za pracę
Składniki wynagrodzenia
Systemy wynagradzania
Nielegalne zatrudnienie pracownika – konsekwencje pracy „na czarno"
II. Odszkodowania i odprawy ze stosunku pracy
Odszkodowania
Odprawy
2.1. Odprawa pośmiertna
2.2. Odprawa emerytalno-rentowa
2.3. Odprawa związana ze zwolnieniem z przyczyn niedotyczących pracownika
3. Zagadnienia składowo-podatkowe odpraw i odszkodowań
III. Regulamin wynagradzania
IV. Szczególne tryby wynagradzania pracownika
Przestój
1.1. Zmiana czasu na letni a czas pracy i wynagrodzenie
1.2. Zmiana czasu na zimowy a czas pracy i wynagrodzenie
2. Wadliwie wykonana praca
3. Dyżur
4. Pozostawanie w gotowości do udzielania świadczeń zdrowotnych
V. Praca w nadgodzinach i ponadwymiarowa
Pojęcie nadgodzin i rodzaje
Rodzaje nadgodzin
2.1. Limit pracy w nadgodzinach
2.2. Zlecanie nadgodzin
3. Rozliczanie nadgodzin
3.1. Czas wolny z inicjatywy pracownika
3.2 Czas wolny z inicjatywy pracodawcy
3.3. Dodatki za pracę w nadgodzinach
4. Nadgodziny średniotygodniowe
5. Praca w dniu rozkładowo wolnym z tytułu 5-dniowego tygodnia pracy
6. Praca w niedziele i święta
6.1. Rekompensata za pracę w niedziele i święta
7. Praca w dniu wolnym udzielonym w zamian za święto
VI. Praca w porze nocnej
VII. Ryczały
Ryczałt za nadgodziny
Ryczałt z prace w porze nocnej
VIII. Ubezpieczenia społeczne i zdrowotne
Obowiązki publiczno-prawne pracodawcy
Składki na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne
Zbieg tytułów do ubezpieczeń społecznych
Rozróżnianie umów
Zatrudnianie emerytów i rencistów – obowiązki podatkowe
Student / uczeń a zlecenie
Terminy płatności składek oraz przesyłania dokumentów rozliczeniowych
Dokumenty ubezpieczeniowe
Podstawa wymiaru składek osoby przebywającej na zasiłku macierzyńskim
Podstawa wymiaru składek osoby przebywającej na urlopie wychowawczym
Składka wypadkowa
Przekroczenie rocznej podstawy wymiaru składek na ubezpieczenie emerytalno-rentowe
Składki pozaubezpieczeniowe
13.1. Fundusz Pracy
13.2. Fundusz Solidarnościowy
13.3. Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych
13.4. Fundusz Emerytur Pomostowych
14. Składka zdrowotna przy powołaniu do funkcji na mocy aktu powołania
15. Obniżenie wysokości składki zdrowotnej do wysokości podatku dochodowego
IX. Podatki
Koszty uzyskania przychodu
1.1. Koszty uzyskania przychodu do wysokości osiągniętego przychodu
1.2. Koszty uzyskania przychodu w przypadku przychodu do 200 zł
1.3. Koszty uzyskania przychodu w przypadku dwóch lub więcej umów o pracę z tym samym pracodawcą
Skala podatkowa w 2025 r.
Kwota zmniejszająca zaliczkę na podatek dochodowy
3.1. Kwota zmniejszająca zaliczkę na podatek dochodowy przy wspólnym opodatkowaniu małżonków
3.2. Kwota zmniejszająca zaliczkę na podatek podatnika samotnie wychowującego dziecko
Przekroczenie II progu podatkowego w trakcie roku
Ulga dla młodych
5.1. Wiek podatnika
5.2. Rodzaje przychodów
5.3. Limit ulgi
5.4. Ulga dla młodych a składki na ubezpieczenie społeczne
5.5. Ulga dla młodych a zasiłki
5.6. Przekroczenie limitu ulgi PIT-0 w trakcie roku podatkowego
6. Ulga na powrót
7. Ulga dla rodzin 4+
8. Ulga dla pracujących emerytów
9. Rozliczenie składek członkostwa w związkach zawodowych
10. Wykorzystywanie samochodu służbowego do celów prywatnych
11. Niepobieranie zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych
12. Wnioski i oświadczenia podatkowe
X. Lista płac
Lista płac w praktyce
1.1. Dwie listy płac w jednym miesiącu
1.2. Przepracowanie części miesiąca a lista płac
Korekty listy płac
2.1. Nadpłata wynagrodzenia
2.2. Uznanie umowy za pozorną
Pozorność umowy
Odwołanie od decyzji ZUS
Wygrana w sądzie – wyrok
1.3. Przywrócenie do pracy
XI. Umowy cywilnoprawne
Umowa-zlecenie
Umowa o dzieło
Umowa cywilnoprawna zawarta z własnym pracodawcą lub na jego rzecz
Kontrakt menedżerski
XII. Niezdolność do pracy
Wynagrodzenie chorobowe
Wynagrodzenie stanowiące podstawę wymiaru wynagrodzenia i zasiłku chorobowego
2.1. Wyłączenie wynagrodzenia z obliczania podstawy wymiaru zasiłku
2.2. Niezdolność do pracy w pierwszym miesiącu pracy (przy spełnieniu warunku – okres wyczekiwania)
2.3. Niezdolność do pracy w drugim miesiącu pracy (przy spełnieniu warunku – okres wyczekiwania)
2.4. Ustalenie podstawy wymiaru zasiłku chorobowego po przerwie w wykonywaniu pracy
2.5. Składniki wynagrodzenia, których nie uwzględnia się w podstawie wymiaru zasiłku
2.6. Składniki przysługujące za okresy miesięczne
2.7. Składniki przysługujące za okresy kwartalne
2.8. Składniki przysługujące za okresy roczne
2.9. Niewypłacenie składników wynagrodzenia
2.10. Składniki przysługujące do określonego terminu
2.1. Zmiana wymiaru etatu
3. Zasady uzupełnienia wynagrodzenia
3.1. Uzupełnienie wynagrodzenia w przypadku nieusprawiedliwionej nieobecności
3.2. Choroba w miesiącu urlopu wypoczynkowego
4. Podwyższenie zasiłku do kwoty świadczenia rodzicielskiego
5. Zasiłek chorobowy w dniu pracy
6. Obliczanie wysokości wynagrodzenia i zasiłku chorobowego
7. Świadczenie rehabilitacyjne
8. Zasiłek opiekuńczy
8.1. Osoby, na które przysługuje zasiłek opiekuńczy
8.2. Okres pobierania zasiłku opiekuńczego
XIII. Urlopy i inne nieobecności w pracy
Wynagrodzenie za urlop wypoczynkowy
1.1. Wynagrodzenie w stałej stawce miesięcznej
1.2. Składniki wynagrodzenia przysługujące za okresy dłuższe niż 1 miesiąc
1.3. Szczególne przypadki obliczenia wynagrodzenia urlopowego
Ekwiwalent pieniężny za niewykorzystany urlop wypoczynkowy
2.1. Etapy obliczania ekwiwalentu pieniężnego za niewykorzystany urlop wypoczynkowy
2.2. Ustalenie podstawy
2.3. Współczynnik urlopowy
3. Ekwiwalent pieniężny za niewykorzystany urlop niepełnoetatowca
4. Szczególne przypadki obliczenia ekwiwalentu za urlop wypoczynkowy
5. Okresy niewykonywania pracy, za które pracownik zachowuje prawo do wynagrodzenia
XIV. Potrącenia z wynagrodzeń i zasiłków
Potrącenia z praw majątkowych
Potrącenia z umów cywilnoprawnych
Zbiegi egzekucji
3.1. Zbieg egzekucji administracyjnych do wynagrodzenia za pracę
3.2. Zbieg egzekucji sądowych do wynagrodzenia za pracę
3.3. Zbieg egzekucji sądowej i administracyjnej do wynagrodzenia za pracę
4. Potrącenia z zasiłków
4.1. Maksymalna dopuszczalna kwota potrącenia przy zasiłku
4.2. Kwota wolna od potrąceń
5. Potrącenia dobrowolne
XV. Pracownicze Plany Kapitałowe
Definicja Pracowniczych Planów Kapitałowych
Prywatna własność środków
Inwestycje PPK
Uczestnicy PPK
4. 1. Osoby zatrudnione w rozumieniu ustawy o PPK
4.2. Wiek uczestnika
5. Wybór instytucji finansowej
5. 1. Umowa o zarządzanie PPK
5.2. Umowa o prowadzenie PPK
6. Zestawienie terminów i dokumentów obowiązujących w ramach PPK
7. Wypłata środków zgromadzonych na PPK
7. 1. Poważne zachorowanie
7.2. Wkład własny na mieszkanie/dom
7.3. Wypłata transferowa
7.4. Wypłata transferowa w przypadku zmiany pracodawcy
7.5. Zwrot środków
7.6. Świadczenie małżeńskie
7.7. Podział środków w przypadku rozwodu
7.8. Śmierć uczestnika PPK
8. Lista instytucji finansowych, które tworzą PPK
9. Przykładowe wizualizacje gromadzenia środków w PPK
10. Wpłaty do PPK
10. 1. Wpłaty podstawowe
10.2. Wpłaty dodatkowe
11. PPK na liście płac
12. Wpływ PPK na kwotę wolną od potrąceń
13. Lista dokumentów, które powinien wdrożyć podmiot zatrudniający
14. Czynności dokonywane przez podmiot zatrudniający w ramach obsługi PPK
Podsumowanie

Literatura